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Quindi hai una buona idea per un business. Congratulazioni! Ma trasformare le idee in realtà può essere un processo costoso. Dovrai spendere soldi prima ancora di iniziare, e poi continuare a spendere soldi mentre cerchi di costruire la tua base di clienti. Quindi, come fai a capire quanti soldi hai bisogno e se puoi permetterti?
In questo tutorial imparerai come creare un modello finanziario per la tua nuova attività. Vedrai come fare ipotesi realistiche su dove arriveranno le entrate e quali saranno le tue spese. Scoprirai una calcolatrice a portata di mano per aiutarti a stimare le spese di avvio e un metodo per calcolare il tuo punto di pareggio. E useremo un modello gratuito per creare un modello base in Microsoft Excel.
Non è necessario conoscere concetti matematici o aziendali complessi per questo tutorial. Manterremo le cose semplici e illustreremo il processo usando l'esempio di una barra del succo immaginaria che intendiamo stabilire. I principi funzioneranno altrettanto bene anche per altri tipi di attività, naturalmente, comprese le società basate sul web.
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In questo tutorial, presumo che tu abbia già un'idea per il tuo business (in caso contrario, prova il nostro tutorial Come trovare le idee di avvio che vale la pena perseguire).
Prima di poter costruire un modello finanziario realistico per la tua azienda, tuttavia, dovrai sviluppare la tua idea. Questo è particolarmente importante se stai provando qualcosa di nuovo e non dimostrato, perché dovrai vedere se c'è davvero una domanda per il tuo prodotto o servizio. Ma anche con le idee di business tradizionali, è importante fare qualche ricerca in modo da poter fornire alcune stime solide.
Ad esempio, l'idea della nostra juice bar è piuttosto semplice, ma avremo ancora bisogno di fare qualche ricerca. A quale posizione stiamo mirando? Quanto costa l'affitto? Quanta concorrenza c'è, sia diretta (un'altra barra del succo) che indiretta (altri caffè e negozi che vendono anche succhi)? C'è una domanda sufficiente da parte dei clienti? Quali fattori influenzano tale domanda (tempo, prezzo, ecc.)? Quanto reddito disponibile hanno le persone qui intorno?
Le domande e le risposte variano a seconda della tua idea di business, ovviamente, ma l'idea è di raccogliere alcune conoscenze più dettagliate. Nei passi futuri, costruiremo un modello finanziario basato su alcune ipotesi e stime su quanto devi pagare e quanto puoi aspettarti di guadagnare. La forza del tuo modello dipende dalla forza delle tue stime, quindi vale la pena fare presto le tue ricerche.
Puoi fare una certa ricerca online e usare libri e altro materiale di riferimento, ma è davvero utile andare in giro e parlare anche con le persone. Esegui sondaggi sui tuoi potenziali clienti, chiedendo loro cosa vogliono, come lo desiderano e quanto lo pagherebbero. Puoi anche parlare con persone che sono già in affari riguardo alle loro esperienze, anche se ovviamente potrebbe essere meglio evitare di interrogare le persone con cui sarai in competizione diretta. E potresti provare associazioni di categoria e altri gruppi di imprese locali, nonché organizzazioni no profit e governative che mirano a fornire consulenza ai proprietari di piccole imprese e agli imprenditori.
Quanti soldi puoi aspettarti di fare? Finché non apri le tue porte, naturalmente, non lo sai mai. Ma puoi certamente fare ipotesi plausibili, piuttosto che affidarti a congetture.
A grandi linee, ci sono un paio di metodi diversi di stima delle entrate previste: dall'alto verso il basso e dal basso verso l'alto.
Una stima dei ricavi top-down si basa sulla considerazione delle dimensioni complessive del mercato e sulla stima della quota di mercato che la tua azienda può ottenere.
La nostra ricerca di mercato potrebbe mostrare, ad esempio, che le persone nella nostra città hanno speso 10 milioni di dollari l'anno scorso per acquistare bevande e snack sani. Quindi, se possiamo ottenere una quota di mercato del 5%, possiamo aspettarci di guadagnare circa $ 500.000 all'anno.
I vantaggi del metodo top-down sono che è veloce e semplice se si hanno i dati giusti disponibili e può fornire una buona visione della dimensione complessiva dell'opportunità.
Gli svantaggi sono che non è molto accurato e può portare a stime troppo ottimistiche. Il numero di "dimensioni del mercato" può essere spesso difficile da trovare e può essere basato su ipotesi e stime di una società di ricerche di mercato. E poi sovrapponi le tue supposizioni e le tue ipotesi al vertice con un numero di "quota di mercato", che è molto difficile stimare con precisione.
Se stai lanciando una nuova app, ad esempio, potresti vedere la dimensione complessiva del mercato riportata come $ 35 miliardi e calcola che anche se riesci a prendere solo lo 0,1% del mercato, farai un bel $ 35 milioni. Sembra abbastanza ragionevole - quanto può essere difficile, dopo tutto, ottenere solo una piccola quota di mercato dello 0,1%? Molto più difficile di quanto sembri, in realtà, altrimenti saremmo tutti milionari.
Nell'approccio bottom-up, d'altra parte, si accumulano le stime dalle unità più piccole. Per il nostro juice bar, sommeremo tutti i diversi costi nel nostro business e li stimeremo mese per mese nel futuro. Poi penseremo a quanti bicchieri di succo possiamo realisticamente vendere ea quale prezzo, e useremo per calcolare le nostre entrate.
Il vantaggio di questo approccio è che ti costringe a pensare in dettaglio su come la tua azienda farà soldi e quali saranno le tue spese. Non è ancora esatto, perché stai ancora facendo stime sul futuro sulla base di informazioni limitate, ma c'è una migliore possibilità che le tue stime si basino su solide basi.
Lo svantaggio è che può essere abbastanza laborioso costruire un modello finanziario dettagliato in questo modo. Non stai solo facendo un solo calcolo ora, stai sommando molte linee di entrate e spese diverse.
Fortunatamente ci sono dei modelli là fuori per aiutarci. In questo tutorial, ci concentreremo sull'approccio bottom-up, quindi ho scaricato un modello Excel gratuito da StartupModels.com. C'è una vasta gamma di modelli disponibili online, ognuno con diversi livelli di complessità, quindi sentiti libero di cercare il tuo. Questo articolo sui modelli finanziari include collegamenti a numerosi modelli.
Tutto quello che devi fare è compilare i numeri in base alle tue ipotesi, e il foglio di calcolo calcolerà i tuoi profitti attesi mese per mese, oltre a riempire i rendiconti finanziari previsti dalla tua azienda (per ulteriori informazioni su come leggere le dichiarazioni, consulta la nostra serie sui fondamenti del bilancio).
Ad esempio, inserisco entrate e spese previste in una varietà di diverse categorie:
E il foglio di calcolo produce una dichiarazione di reddito:
Puoi scaricare l'intero foglio di lavoro che mostra il modello per la nostra barra dei succhi fittizi cliccando sul link nella barra laterale.
Per decollare, probabilmente dovrai spendere dei soldi prima di iniziare. Ma quanto? Per mettere insieme un modello finanziario realistico, è importante calcolare le spese di avvio nel modo più accurato possibile.
Avremo bisogno di una posizione per il nostro juice bar, per esempio, quindi dovremo includere il deposito di sicurezza, l'affitto del primo mese e qualsiasi altra tassa. Dovremo acquistare o noleggiare attrezzature e mobili per il nostro negozio e pagare qualcuno per installarlo. L'immagine è importante, quindi abbiamo bisogno di un designer di talento per rendere il nostro negozio un aspetto fresco e allettante. A meno che non si tratti di un piccolo bar e programmiamo di lavorare per lunghe ore, avremo bisogno di assumere anche personale. E poi ci sono pubblicità, assicurazioni e tasse pre-lancio per registrare la nostra attività e installarla con la giusta struttura legale.
Avremo anche bisogno di un po 'di soldi per coprirci per qualche mese fino a quando non raggiungiamo il pareggio (vedremo il punto di pareggio nella prossima sezione). Quindi prendi le tue spese di base, inevitabili come affitto, utenze e stipendi, e moltiplicale per il numero di mesi che devi coprire. La nostra barra dei succhi sarà abbastanza veloce da configurare, quindi accantoneremo solo tre mesi di costi. Se passerà molto tempo prima che inizi a guadagnare, avrai bisogno di una scorta molto più grande.
Se hai bisogno di aiuto per calcolare i costi di avvio, puoi utilizzare questo pratico calcolatore dal Wall Street Journal. Non c'è niente di complicato in matematica qui - stai solo sommando numeri - ma il calcolatore online può aiutarti a spingerti a pensare a tutte le diverse categorie di spesa che potresti incontrare.
Cosa succede se i costi di avvio sono troppo alti? Non significa necessariamente la fine della tua idea. Avrai solo bisogno di una fonte di finanziamento esterno: un investitore, forse, o un parente generoso o un prestito bancario. Per ulteriori informazioni e idee sulla raccolta di fondi, consulta la nostra serie completa in otto parti sul finanziamento di un'azienda.
Un buon modo per testare i tuoi progressi finora è calcolare il tuo punto di pareggio. Questo è il numero di articoli che dovrai vendere ogni giorno (o settimana o mese) per coprire i tuoi costi.
C'è una formula per risolvere questo problema, ma non preoccuparti: è piuttosto semplice. Ecco qui:
Entrate break-even = costi fissi / percentuale di margine lordo
Diamo un'occhiata a cosa significano questi termini e come possiamo calcolarli, usando il nostro esempio di barretta.
Per ogni bicchiere di succo che vendiamo, quanto di questo è il profitto? Diciamo che il nostro succo vende per $ 5 un bicchiere (è buono, premium, succo biologico!). Il frutto e gli altri ingredienti costano $ 2, lasciandoci un sano $ 3 di margine lordo. La percentuale del margine lordo, quindi, è $ 3 diviso per $ 5, che equivale al 60%.
I costi fissi sono semplicemente le spese regolari che sosteniamo ogni mese per mantenere aperta la barra del succo: affitto, utenze, stipendi del personale e così via. Non includeremo i costi di avvio, perché al momento siamo interessati alle spese in corso quando l'attività è in corso. E non includeremo cose come il costo degli ingredienti, perché erano già inclusi nel calcolo della percentuale del margine lordo. Manteniamo le cose semplici e diciamo che il nostro affitto è di $ 1.000 al mese, le nostre utilities sono $ 500 e paghiamo $ 4.000 in stipendi. Quindi questo è un totale di $ 5,500 in costi fissi ogni mese.
Quindi ora che abbiamo le nostre altre due variabili, possiamo inserirle nella formula e ottenere:
Entrate di pareggio a rottura = $ 5,500 / 60% = $ 9,167
Ciò significa che ogni mese, il nostro juice bar deve fare $ 9.167 solo per pareggiare. Se facciamo più di questo, siamo redditizi; se non ci riusciamo, siamo nei guai.
Possiamo infrangerlo ulteriormente se vogliamo: funziona a circa $ 305 al giorno, supponendo che siamo aperti sette giorni su sette. E poiché ogni bicchiere di succo costa $ 5, dovremo vendere 61 bicchieri al giorno per pareggiare (305 divisi per 5).
È realistico? Come attrarremo quei 61 clienti ogni giorno e li farai tornare? Siamo in una posizione abbastanza buona per attirare molti passanti, o avremo bisogno di fare pubblicità in lungo e in largo? Quanto ci vorrà prima che possiamo raggiungere il nostro punto di pareggio giornaliero o mensile, e abbiamo abbastanza fondi per sopravvivere fino a quando ciò non accadrà? Tutte queste domande e altre ancora possono aiutarti a perfezionare il tuo modello a questo punto e affrontare eventuali problemi potenziali.
E se non hai seguito questi calcoli, o semplicemente vuoi un metodo più semplice, puoi anche provare questo calcolatore online.
Ora che hai definito il tuo modello di business, fatto alcuni presupposti di base sulla tua attività, calcolato i costi di avvio in modo accurato e perfezionato il modello basato su un'analisi di pareggio, è il momento di finalizzare il tuo modello finanziario.
Torna al foglio di lavoro e inserisci tutte le informazioni raccolte finora, apportando le modifiche necessarie per assicurarti di ottenere il modello più realistico possibile.
Non importa quanto tu abbia pianificato attentamente, tuttavia, una cosa è certa: alcune delle ipotesi nel tuo modello saranno sbagliate. Quando inizi la tua attività e entri in contatto con sempre più clienti, scoprirai di volere cose a cui non avevi pensato.
Inoltre, la vita reale è imprevedibile e potresti incorrere in una serie di spese impreviste. In breve, è altamente improbabile che i tuoi profitti seguano esattamente la traiettoria verso l'alto che hai tracciato nel tuo modello.
Quindi, mentre vai avanti, è importante tornare al tuo modello a intervalli regolari e perfezionarlo in base alle nuove informazioni che scopri. Sia che tu utilizzi questo modello Excel o che passi ad utilizzare il software di contabilità, continua a valutare i tuoi progressi rispetto al piano e a modificare il modello per fornire il quadro più accurato possibile di ciò che attende il tuo business.
Credito grafico: foglio di calcolo progettato da Jaime Carrion del progetto Noun.
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