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Quando hai deciso di diventare un piccolo imprenditore, fare soldi potrebbe non essere stato il tuo unico obiettivo, ma probabilmente era uno di questi.
Ma spesso, soprattutto nei primi giorni della proprietà aziendale, il denaro può finire per fluire dall'altra parte. Più di due terzi dei proprietari di piccole imprese investono "una parte considerevole dei loro risparmi personali" nelle loro aziende, secondo un sondaggio American Express.
Anche quando i proprietari di piccole imprese si pagano da soli, può essere su base occasionale, senza una chiara comprensione di quanto possono e devono essere pagati.
Come pagarti dalla tua attività. (fonte grafica)Quindi, in questo tutorial, avrai alcuni suggerimenti su come pagarti la giusta quantità.
Analizzeremo i diversi modi di pagare te stesso, come decidere quanto è sufficiente in base a una serie di criteri e come assicurarti di trovare il giusto equilibrio tra finanziare la tua attività e soddisfare i tuoi bisogni personali.
Esamineremo anche alcune implicazioni legali e fiscali, ma tieni presente che le regole variano ampiamente nei diversi paesi e in diverse situazioni, quindi per questioni specifiche vale sempre la pena ottenere un parere professionale da un avvocato o un contabile che è familiare con le tue circostanze individuali.
Come imprenditore, puoi pagarti in molti modi diversi. Iniziamo definendo i principali approcci che potresti adottare. Naturalmente, non si escludono a vicenda: si può finire per utilizzare una combinazione di questi metodi in momenti diversi.
Il metodo scelto dipende da una serie di fattori, ad esempio la frequenza con cui si desidera essere pagati, il tipo di azienda che si esegue e la soluzione più efficiente sotto il profilo fiscale. Vedremo alcune di queste considerazioni in seguito, ma per ora, chiariamo le definizioni.
Quando si prende un "draw" dal business, si tratta di una semplice distribuzione una tantum dai conti della società alla propria.
Non pensarci semplicemente come se stessi scrivendo un assegno in bianco. Deve essere tenuto in considerazione, proprio come qualsiasi altro pagamento. Verrà tolto dal conto "Patrimonio netto" del bilancio. Se hai bisogno di un ripasso su cosa sia, puoi consultare il mio tutorial sulla lettura di un bilancio:
Probabilmente hai familiarità con questo. È il modo in cui gli impiegati più regolari vengono pagati, ricevendo una busta paga per lo stesso importo ogni mese o altro periodo concordato. Come imprenditore, puoi anche pagarti uno stipendio per il lavoro che fai.
Un dividendo è una distribuzione di alcuni dei profitti dalla società ai suoi azionisti. I dividendi vengono generalmente pagati secondo un programma regolare, come una o due volte l'anno, e tendono ad essere collegati al livello di profitto. Ad esempio, una società può pagare il 5% dei suoi profitti agli azionisti ogni anno, conservando il resto per gli investimenti nella crescita futura.
Se possiedi la società a titolo definitivo, sarai l'unico azionista, quindi i dividendi saranno solo per te. Se hai soci o investitori che possiedono partecipazioni azionarie, avranno anche diritto ai dividendi quando vengono pagati. Si noti inoltre che i dividendi possono essere pagati solo da profitti conservati, quindi dovrai assicurarti che la società abbia accumulato abbastanza profitti per pagare il dividendo (è corretto pagare i profitti conservati degli anni precedenti, anche se hai fatto una perdita quest'anno).
Iniziamo con le basi. Solo perché il denaro sta entrando nel tuo business, non significa che sia disponibile per te da portare fuori. Avrai anche delle spese da pagare, e quelle possono spesso venire molto dopo. Potresti essere pagato da un cliente oggi, ad esempio, ma devi pagare l'affitto sul tuo spazio ufficio alla fine del mese e poi avere una fattura da pagare diversi mesi dopo.
Quindi ha senso pagarsi dai profitti, non dalle entrate. Come abbiamo visto nell'ultima sezione, i dividendi possono essere pagati solo dal profitto. Tuttavia, qualunque metodo tu scelga, dovresti utilizzare il profitto come pool da cui attingere pagamenti, non entrate. Assicurati che tutte le tue spese siano prese in considerazione prima di prendere i soldi per te stesso.
Per maggiori dettagli sulla differenza tra entrate e profitti, vedi il mio tutorial sulla lettura di una dichiarazione di reddito:
Il profitto non è l'unica considerazione, tuttavia. Devi anche assicurarti di avere un flusso di cassa sufficiente per pagarti da solo. Se si prende un pareggio dai fondi della società e in seguito ci si trova a corto di denaro con cui pagare i conti commerciali, potrebbe essere necessario ricollocare i soldi in azienda, il che potrebbe essere molto caotico e creare anche passività fiscali inutili.
Quindi è meglio assicurarsi di aver tenuto conto di tutto e di avere un piccolo surplus messo da parte all'interno della propria azienda per far fronte a eventuali spese impreviste che si presenteranno in futuro.
Per ulteriori informazioni sulla previsione del flusso di cassa e la differenza tra flusso di cassa e profitto, consultare le seguenti esercitazioni:
Quando hai impostato il tuo business, o almeno nelle fasi iniziali, hai scelto una struttura legale. Potresti aver creato una società, una società di persone, una società a responsabilità limitata (LLC), o forse hai semplicemente mantenuto le cose semplici e sei rimasto un unico proprietario.
Questa struttura legale può fare la differenza nel modo in cui paghi te stesso. Ad esempio, è spesso vantaggioso per i proprietari di aziende pagare gli stipendi più grandi, perché riduce il profitto dell'azienda e quindi la sua fattura fiscale (anche se sii consapevole che le autorità fiscali ti tengono d'occhio e vorranno assicurarsi che paghino è ragionevole-vedi sezione 7).
Poiché le diverse strutture giuridiche e il loro trattamento fiscale variano così tanto dalla giurisdizione, non tratterò qui troppi dettagli. Questa è un'area in cui è meglio consultare il proprio avvocato o contabile per consigli specifici. Tieni presente che l'entità legale che hai scelto avrà implicazioni per il modo in cui paghi te stesso, quindi devi capire quali sono queste implicazioni.
Se decidi di pagarti uno stipendio, certo che sarà un pagamento regolare. Ma anche se decidi di mantenere il sorteggio di un proprietario, è buona norma avere un programma regolare per farlo. Anche se l'importo varia a seconda di quanto profitto hai fatto, avere un programma regolare è utile ai fini della pianificazione.
Va bene anche per la tua situazione personale. Il budget può essere difficile quando il reddito è alto e basso; come ho detto nel mio tutorial sull'efficacia del bilancio, è molto più facile quando si crea un reddito regolare.
È particolarmente importante avere un programma regolare quando hai altri dipendenti che lavorano per te e hanno accesso agli account. Può essere negativo per il morale se il personale ti vede prendere i soldi dalla compagnia quando ne hai voglia. È meglio per loro sapere qual è il tuo programma, in modo che sappiano che i pagamenti sono legittimi.
Per gli stessi motivi, dovresti anche seguire una metodologia specifica per impostare l'importo dei pagamenti. Vedremo alcune delle possibilità per farlo nella prossima sezione e risponderemo alla domanda.
Quanto dovresti pagare te stesso dalla tua piccola impresa? Ci sono diversi approcci che puoi adottare per impostare l'importo che paghi tu stesso.
Un approccio comune è quello di guardare al panorama competitivo. Fai qualche ricerca su ciò che le persone vengono pagate nel tuo settore, sia per gestire le aziende che per svolgere il tipo di lavoro che svolgi.
Negli Stati Uniti, puoi trovare alcuni benchmark di retribuzione utili nella pagina Statistiche degli utili della Small Business Administration. Puoi anche cercare su un sito web come Payscale.com. Non dimenticare di tenere conto delle differenze regionali: nella maggior parte dei paesi, c'è una grande differenza tra i salari nella capitale e in una piccola città.
Un'altra opzione è pagarti una percentuale di profitti. Fare ciò non significa che il tuo reddito debba fluttuare con i tuoi profitti mese per mese. Potrebbe essere ancora un importo fisso, ma basato su quello che ti aspetti che il tuo profitto sia per l'intero anno.
Se ti aspetti che la tua azienda guadagni $ 100.000 quest'anno, ad esempio, potresti decidere di prenderne metà come salario, quindi $ 50.000. Il tuo stipendio ogni mese sarebbe di $ 50.000 / 12, o $ 4,167.
Quando si imposta l'importo, è importante ottenere il giusto equilibrio tra soddisfare le proprie esigenze immediate e investire per la crescita. Non vuoi mettere te stesso stress finanziario, ma vuoi anche lasciare abbastanza soldi nel business per finanziare la sua crescita (oltre a coprire le spese, come accennato in precedenza).
Se sei nelle fasi iniziali e i profitti sono ancora deboli o inesistenti, cerca di ridurre al minimo l'importo che prendi. Si spera che tu abbia creato un piano di pareggio per il tuo business e accantonato risparmi o creato fonti alternative di reddito personale per coprire il periodo atteso prima che l'azienda inizi a generare utili sufficienti.
Come ho già detto, alcune strutture giuridiche possono avere implicazioni fiscali proprie e, naturalmente, si vuole pagare nel modo più efficiente sotto il profilo fiscale.
Ma negli Stati Uniti e in altri paesi, le autorità fiscali esamineranno anche ciò che stai pagando per assicurarti di non giocare al sistema. Se il tuo stipendio sembra fuori luogo rispetto a quello che altre persone nel tuo settore vengono pagate per lavori simili, allora potresti trovare un'inchiesta o una penalizzazione a tuo modo.
"Ragionevole" è, ovviamente, un termine abbastanza difficile da definire, ma significa che è necessario fare almeno qualche ricerca su ciò che altre società stanno pagando (vedere la sezione precedente) e avere qualche giustificazione per il proprio stipendio e come si riferisce al lavoro reale che fai.
In questo tutorial, abbiamo parlato molto del pagamento di te stesso, ma per quanto riguarda alcune delle situazioni in cui tu non dovrebbe paga te stesso?
Se la tua azienda è in difficoltà finanziaria e stai lottando per pagare le bollette, allora potresti voler sospendere per un po 'la tua paga. Certamente i tuoi dipendenti devono essere pagati prima di te. Se i loro stipendi sono stati ritardati e ti vedono felicemente raccogliere i tuoi, puoi aspettarti di vederli inviare i loro curriculum ad altre aziende prima che il giorno sia finito.
Allo stesso modo, se sei in ritardo con rimborsi di prestiti o non riesci a pagare le fatture dei fornitori, è probabilmente un brutto momento per prelevare denaro per uso personale.
Speriamo che si tratti solo di carenze temporanee, quindi sarai in grado di rimettere in carreggiata gli stipendi quando la crisi sarà passata. Se stai lottando più seriamente con il debito, vedi il mio recente tutorial per suggerimenti su come districarti da esso:
Queste sono alcune delle situazioni in cui non dovresti pagare te stesso. In generale, stiamo parlando di crisi finanziarie abbastanza serie. Negli alti e bassi degli affari giorno per giorno, tuttavia, non preoccuparti di fare anche l'altalena a pagamento. Finché la situazione non è male, cerca di mantenerla a livelli buoni e cattivi.
In questo tutorial, hai visto una serie di approcci diversi per pagarti. Conoscete la differenza tra un pareggio e un dividendo, tra il pagamento delle entrate e dei profitti, i diversi metodi che è possibile utilizzare per impostare la paga e molto altro.
Ora sei nella posizione di essere più metodico e coerente nel modo in cui paghi te stesso. Indipendentemente dall'approccio scelto e da qualsiasi importo tu decida, puoi essere certo di aver preso la decisione giusta per te stesso e per la salute della tua azienda.
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